Divulgue apostas como um produto de negociação com eficiência fiscal.
Q: Então, a propagação de apostas é realmente livre de impostos?
R: A resposta simples é sim. Spread melhorters escapam do imposto de 18% sobre ganhos de capital que os acionistas devem pagar com lucros de negociação (os ganhos de capital somam a diferença entre o que você paga por um investimento eo que você eventualmente o vende para). Também não há nenhum imposto de selo e nenhuma comissão em cada comércio, além do spread. Não ter que pagar o imposto sobre ganhos de capital é uma grande vantagem, pois significa que você pode avaliar um retorno adicional de 18% em seus lucros comerciais, pois você estará economizando dinheiro que, de outra forma, teria ido para o homem de impostos. Além disso, com propagação de apostas não há imposto de renda sobre dividendos; que é cobrado a taxas de até 50% para assalariados de alta renda.
A linha inferior é que, se você é um contribuinte que ganha no spread de apostas (ou qualquer outra forma de jogo para esse assunto!) Você não deve ser responsável pelo imposto sobre os ganhos. Se você não tiver qualquer outro rendimento tributável regular diferente do jogo, provavelmente será classificado como um jogador profissional (seu comércio) e poderá perder sua isenção BIM22017. Em qualquer caso, se você está empregado e paga PAYE, não pode ser classificado como um jogador profissional e, portanto, não precisa pagar impostos sobre os ganhos de jogo, mesmo que excedam sua renda empregada. A razão pela qual a HMRC está relutante em classificar qualquer pessoa como profissional é que um jogador profissional poderia então reclamar alívio contra perdas de jogos de azar e contra a proporção das empresas de spreadbet do seu imposto de jogo.
P: Mas, então, como é um imposto se alguém investe em apostas espalhadas / CFDs?
A: As propagações são tratadas de forma diferente aos contratos de diferença. Os provedores que oferecem propagação de apostas pagam apostas diretas direto ao HM Receita e Alfândega, de modo que os spreads de oferta e oferta tendem a ser ligeiramente superiores para cobrir o imposto. A partir de 6 de outubro de 2001, houve uma taxa geral de 3% de pagamento de apostas nas receitas líquidas da participação da empresa de spreadbet (ou seja, o total de todas as apostas recebidas, menos os ganhos pagos). Como tal, o taxman tratará quaisquer ganhos das atividades de apostas de propagação como isentos de impostos, mas isso também significa que as perdas não podem ser reclamadas contra outros rendimentos.
P: Por que o Reino Unido faz isso - não é o país que perde a receita devido a que nenhum imposto seja cobrado sobre os ganhos de apostas?
R: Com o advento da internet, muitos bookies criaram escritórios offshore para que eles não tivessem que pagar impostos no Reino Unido, e também o apostador não precisava pagar um imposto inicial de 9% nas apostas que eles fizeram, e o governo era perdendo muito imposto sobre os lucros das casas de apostas. Então, em cerca de 2001 a 2002, acredito, o imposto sobre os ganhos foi abolido. Ao eliminar o imposto sobre os ganhos, muitas pessoas foram encorajadas a apostar, e o governo conseguiu cobrar o imposto sobre os lucros feitos pelas casas de apostas e, como é um fato que mais pessoas perdem do que vencer, seja em spreadbetting ou em qualquer tipo de jogando eles coletam mais do que taxar o apostador, e como já foi apontado, a maioria dos comerciantes é meio tempo, e a maioria perde dinheiro, então isso pode ser compensado com o imposto sobre os ganhos.
P: Quanto é o imposto de selo e quando é pago?
R: O imposto de selo é um imposto aplicado somente às compras de ações do Reino Unido (não vendas). A taxa atual das ações do Reino Unido é de 0,5% do valor pago para comprar as ações (excluindo as comissões de corretores ...). A taxa do imposto de selo na Irlanda é de 1%.
As apostas espalhadas estão isentas do imposto de selo de 0,5% aplicável às compras de ações do Reino Unido, o que significa que as participações de curto a médio prazo podem resultar mais baratas do que comprar as ações subjacentes. Por exemplo, o índice IG cobra LIBOR mais 2,5 por cento nas posições de apostas de propagação longa realizadas durante a noite. Assim, assumindo uma taxa overnight de 0,55 por cento, a taxa aplicável equivaleria a 3,05 por cento ao ano. Nessas circunstâncias, levaria 60 dias de calendário para o encargo de financiamento acumulado para exceder a economia do imposto de selo.
Nota: Para a negociação de ações internacionais, o imposto de selo de 0,5% sobre compras de ações não se aplica, embora mercados como Hong Kong e Cingapura tenham seus próprios impostos comparáveis.
Q: Você menciona que o spread de apostas nos mercados financeiros não está sujeito ao imposto sobre ganhos de capital no Reino Unido. Mas qual é a situação na Irlanda?
R: O imposto sobre ganhos de capital não se aplica na Irlanda, ou seja, os ganhos de propagação de apostas na Eire também são isentos de impostos. O meu entendimento é que, sob a legislação atual, os países como o País de Gales e a Austrália também estão livres de impostos sobre os ganhos de capital.
Quantas vezes você vê a palavra imposto em um dia? Bem, eu admito não saber com que frequência parece, mas eu aposto que acrescente todas as menções desta palavra de três letras nos jornais, na televisão e no rádio deve chegar a centenas ou mais todos os dias. Há outra palavra de três letras que termina em 'x' que também é amplamente utilizada na mídia. Mas enquanto você pode optar por ignorar o sexo, você não tem opção quando se trata de impostos. Pagar o imposto quando for devido é obrigatório. Não fazer isso traz uma série de penalidades de uma multa simples para um longo período na prisão. É por isso que a propagação de apostas é fantástica - fornece uma maneira legítima de evitar ser tributado em suas negociações no mercado de ações!
P: Qual é o motivo de Stamp Duty? Posso reivindicá-lo de volta?
R: A razão é levantar dinheiro para o governo e não, você não pode reivindicá-lo de volta! O imposto de selo é um imposto adicional, bem como as suas despesas (IVA) e várias outras coisas (imposto do conselho, imposto de consumo do veículo, etc.). Da mesma forma, o imposto sobre ganhos de capital (CGT) é devido na alienação de um ativo. Mudanças no regime de CGT no orçamento de emergência de 2018 viram a taxa de imposto sobre os ganhos de capital aumentar quando os rendimentos e os ganhos o levaram ao limite de taxas mais elevadas, de 18% para 28% (permanecendo em 18% para qualquer parcela restante na faixa de taxa básica ). O subsídio anual de & libra; 10,100 (2018/11) ainda permanece. Se você não quer pagar o Stamp Duty, use CFDs ou aposte as apostas para comprar ações ou investir nos EUA. Os ganhos de apostas de propagação também não estão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital.
Note-se que, além da Irlanda e do Reino Unido, a Suíça e a Grécia também cobram selo nas transações de capital.
P: Estou olhando para negociar ações dos EUA, pensando em obter uma conta nos EUA (thinkorswim), quais são os requisitos de relatórios fiscais sobre essas coisas?
Planejo negociar ativamente ações e opções, quais são os requisitos de relatórios fiscais sobre essas coisas? Isso fará com que minha declaração de imposto seja um pesadelo, ou há uma maneira pela qual você apenas declara o quanto você fez ao longo do ano? ou você precisa relatar todas as compras e vendas na sua declaração de imposto. Além disso, como a taxa de câmbio flutuante ($ / & pound, neste caso) afeta as coisas?
A: Meu entendimento:
P. E se eu decidir fazer a propagação apostando em tempo integral e sair do meu emprego?
Estou ciente de que a propagação de apostas é gratuita do Capital Gains Tax e Stamp Duty no Reino Unido, mas o que aconteceria se eu decidisse fazer a propagação de apostas em tempo integral e sair do meu emprego? Em tal cenário, eu teria que pagar o imposto de renda? Preciso declarar-me como empregado por conta própria? Eu precisaria preencher um formulário de auto-avaliação a cada ano (mesmo que seja livre de qualquer tributação)? O que eu faria com o meu P45 ?. Além disso, se eu escolher ser autônomo (além de fazer propagação de apostas), eu precisaria (como afirmado acima) declarar meus ganhos com HMRC, ou seja, eles teriam preocupações com alguém que apenas declarasse uma pequena quantidade de renda (independente) para a tributação?
R: Pode ser melhor se você consultou uma empresa especializada em contabilidade nesses assuntos. mas do fundo da minha cabeça (e não posso garantir que essas afirmações estejam corretas) -:
"Mas, perguntou-me, aconteceria se eu decidir fazer a propagação apostando em tempo integral e sair do meu emprego?"
Primeiro, lembre-se de que ganhar a vida com a propagação de apostas (como qualquer jogo para esse assunto) é um empreendimento de alto risco e você pode querer considerar ter um plano de back-up para se voltar. Eu exortaria fortemente qualquer um contra o uso de suas economias de vida para se espalhar com a aposta. Na verdade, pode ser aconselhável configurar um banco de apostas para a propagação de apostas para evitar misturar os custos de vida e os requisitos dos resultados do jogo, não importa o quão bem sucedido você possa vir a ser - ainda será uma montanha-russa no que diz respeito aos lucros e as perdas vão.
Preciso declarar-me empregado por conta própria?
Não, você não faria que os lucros de apostas pessoais fossem fora do sistema de tributação. No entanto, depois de ter dito isso, você pode querer considerar a criação de algum tipo de capacidade de trabalho independente para produzir alguma estabilidade nos ganhos, caso em que você se inscreverá.
Eu precisaria preencher um formulário de auto-avaliação a cada ano (mesmo que seja livre de qualquer tributação)?
Não é necessário se não for independente.
O que eu faria com o meu P45?
Entre no centro de trabalho quando você se registrar como desempregado. Ou um novo empregador se você for a tempo parcial. Se você não tem trabalho e não está registrado como trabalhador por conta própria, então você não pagaria o seguro nacional, mas você ainda paga pelo menos um pequeno montante por ano financeiro para manter seu direito à pensão total.
Além disso, se eu escolher ser autônomo (além de apostar em apostas), eu precisaria declarar meus ganhos com a HMRC, ou seja, eles teriam preocupações com alguém que declarasse apenas uma pequena renda (por conta própria) para a tributação?
Você pode querer manter registros razoáveis de renda de trabalhadores independentes e suas atividades de apostas de propaganda (declarações, transferências bancárias para e de sua empresa de apostas propagação etc), de modo que seu estilo de vida de luxo exceda seus ganhos por conta própria, você poderia mostrar informações razoáveis sobre como foi conseguido de fora do sistema tributário.
P. Atualmente trabalho a tempo parcial e distribuo ações de apostas - entendo que não há imposto sobre o rendimento no spread de apostas; mas qual é a situação com o pagamento do seguro nacional?
R: Não acredito que haja qualquer responsabilidade de Seguro Nacional. O ponto de partida para o cálculo da responsabilidade das NIC Classe 4 é o ganho resultante de uma negociação que é imputável ao imposto sobre o rendimento, de acordo com o Capítulo 2 da Parte 2 da ITTOIA 2005. A apostas de apostas e apostas não se enquadram em "receitas de negociação" e deve haver Não há responsabilidade do Seguro Nacional.
P: Eu sei que o spreadbetting está livre do imposto sobre os ganhos de capital no Reino Unido, mas eu ouvi pessoas dizerem que se for sua principal fonte de renda, então você terá que pagar impostos.
R: Estou com sede no Reino Unido e fiz a mesma pergunta do meu contador. Minha situação atual é tal que faço algum trabalho a tempo parcial através da minha própria empresa de consultoria ltd (que paga imposto sobre o rendimento). Sua resposta estava na linha de que, enquanto eu estava registrado no I. R. como empregados independentes e fizeram "alguns" todos os anos, então nenhum imposto é devido nos ganhos de apostas propagadas. Eu arrastei o site dos governos para obter informações e casos de teste, mas eles são muito vagas e não puderam me dar uma resposta direta quando liguei para eles.
P: Se eu deixar um amigo fazer minhas apostas, sou obrigado a pagar CGT ou Imposto de Renda sobre os lucros?
A: uma taxa de imposto é incorrida somente se uma pessoa lhe fornecer um serviço de assessoria - no seu caso, eu entenderia que há um entendimento verbal entre amigos e um acordo informal que você participará em qualquer lucro comercial resultante - como seu amigo estaria colocando as apostas propagadas sob sua própria representação e também em seu próprio nome qualquer transferência para sua conta bancária seria um recibo de propagação de apostas e, portanto, não seria tributável.
P: A isenção de imposto ainda se aplica para a propagação de apostas realizadas por meio de uma empresa?
A: Infelizmente, a resposta provavelmente será "Não" - as entidades corporativas do Reino Unido que participam de transações de derivativos como opções / apostas de spread / CFDs / futuros estão sujeitas a leis tributárias especiais.
P. Um clube pode propagar a aposta sem impostos ou temos que usar CFDs?
A: Os clubes certamente podem espalhar a aposta sem pagar a CGT. É apenas empresas e comerciantes profissionais que enfrentam problemas fiscais. Os clubes não são classificados como um negócio de acordo com a Inland Revenue e a FCA, por isso são bem-vindos para se aventurar no mundo da propagação de apostas.
P: O imposto de renda pode ser reclamado sobre perdas na spreadbetting?
R: Não, você não paga impostos sobre seus ganhos, então você não pode reclamar impostos sobre quaisquer perdas.
P: Spread Aposta um investimento qualificado para um Sipp?
A: Não, as apostas distribuídas não são um investimento qualificado para um sipp, ao contrário de CFDs, warrants / turbos cobertos que são elegíveis.
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Imposto sobre negociação de moeda ou ganhos de Forex ou opções binárias.
O que é o Forex?
Forex ou câmbio é um mercado internacional descentralizado onde as moedas do mundo inteiro se trocam. Mesmo que os mercados de ações do mundo inteiro sejam reunidos, ele não combinará com o mercado Forex. O mercado Forex é o maior e mais líquido mercado do mundo, com uma capacidade diária média de comercialização superior a US $ 5 trilhões. Também se chama FX ou troca de moeda. Um olhar mais atento sobre o comércio de Forex pode ajudá-lo a encontrar excelentes perspectivas comerciais não oferecidas por outros investimentos.
Relações Forex: o Exchange é a chave.
Se você viajar para um país estrangeiro, você precisa fazer transações Forex. Por exemplo, se você visitar a França, você terá que trocar suas libras em euros. O número de euros que você obtém para suas libras é determinado pela taxa de câmbio Forex entre as duas moedas - baseadas na oferta e na demanda. Além disso, a taxa de câmbio continua a flutuar o tempo todo.
Compra e venda de moeda:
Todos os negócios de Forex exigem duas moedas porque as apostas são feitas no valor de uma moeda em relação a outra. Assuma o exemplo do EUR / USD, o par de moedas mais negociado do mundo. EUR, a primeira moeda do par é a base eo segundo, ou seja, o USD é o contador. O preço cotado em sua plataforma é o valor de um euro em dólares americanos. Há sempre dois preços - o preço de compra e o preço de venda. A diferença entre os dois é a propagação. Quando você clica em comprar ou vender, você está comprando ou vendendo a primeira moeda do par.
Suponha que você espere que o euro aumente em valor em relação ao dólar dos EUA. Seu par é EUR / USD. Como o euro é o primeiro, e você acha que aumentará, você compra EUR / USD. Se você acredita que o euro diminuirá em relação ao dólar, você vende EUR / USD.
Se o preço de compra EUR / USD for 0.70644 e o preço de venda for 0.70640, então a variação é de 0.4 pips. Se o comércio for a seu favor (ou contra você), então, assim que você abordar a diferença, você pode fazer um lucro (ou perda) em seu comércio.
Negociação nas margens:
Ao negociar Forex, como você pode ver um retorno considerável em seu investimento se os preços forem cotados aos cêntimos de centavos? Isso pode ser feito negociando com alavancagem.
Quando você troca Forex, você está efetivamente fazendo uso da primeira moeda no par para comprar ou vender a segunda moeda. Com um mercado no valor de 5 trilhões de dólares americanos por dia, a liquidez é tão profunda que os provedores de liquidez como os grandes bancos, basicamente, concordam em permitir que você troca com alavancagem. Para negociar com alavancagem, você apenas reserva a margem necessária para o tamanho do seu comércio. Isso ajuda você a obter muito mais experiência, mantendo suas despesas de capital baixas.
No entanto, alavancar não só aumenta as suas perspectivas de lucro, mas também pode adicionar às suas perdas, que podem ir além dos fundos depositados. Quando você não está familiarizado com o Forex, seria sábio começar a negociar pequeno com índices de alavancagem mais baixos, até se sentir bem estabelecido no mercado.
Taxa do Reino Unido sobre Forex, CFD trading e Spread Betting.
Aqueles que têm uma conta de negociação financiada e estão fazendo negócios podem ter que pagar impostos sobre os lucros comerciais de Forex. Eles também podem ser autorizados a reclamar isenção de imposto sobre perdas comerciais.
Os lucros comerciais CFD são tributáveis?
Os lucros da negociação CFD (Contrato por Diferença) devem ser reportados ao HMRC e a quaisquer outros órgãos reguladores de impostos. Nenhum imposto de selo ou imposto de renda é aplicável na negociação CFD, mas é responsável pelo imposto sobre ganhos de capital. Pode haver um subsídio mais livre de impostos e uma taxa de imposto mais baixa do que o imposto de renda sobre ganhos de capital, que é outro benefício da negociação para a vida, em vez de pagar imposto de renda por meio de emprego ou trabalho por conta própria.
Declaração de renda e pagamento de CGT:
Ponto para lembrar: se a negociação é sua principal fonte de renda e, dependendo de quanto você estiver fazendo, a negociação de CFD pode ser a maneira mais eficiente para o comércio. Pode ser muito mais eficiente em termos de impostos do que a negociação tradicional de Forex (negociando através de um corretor ECN). Outro benefício da negociação CFD é que as perdas podem ser declaradas com o objetivo de reivindicar alívio de impostos.
Os lucros de apostas são distribuídos tributáveis?
Spread Betting é isento de impostos, desde que não se torne sua principal fonte de renda. Quando a propagação Apostas se torna a principal receita, todos os lucros serão tributáveis. Como renda secundária, a Aposta em Propagação é a forma de negociação mais eficiente de impostos. No entanto, no caso de a propagação de apostas ser sua renda primária, a negociação de CFD será muito mais eficiente em termos fiscais. Além disso, nenhum alívio fiscal pode ser reclamado por perdas de propaganda de apostas, pois é categorizado como jogo.
Declaração de renda e pagamento de imposto: Para declarar sua renda e pagar impostos, conforme aplicável, você deve apresentar uma declaração de imposto de auto-avaliação anual com HMRC. O retorno pode ser arquivado em linha e para mais detalhes, você pode contatar o HMRC.
Ponto para lembrar: Contrariamente à crença popular, a propagação de apostas não é totalmente isenta de impostos. É isento de impostos somente desde que não seja sua principal fonte de renda. Esta lei é aplicável a todas as atividades relacionadas ao jogo.
Os lucros de negociação Forex são tributáveis?
Não só o imposto sobre ganhos de capital, mas o imposto de selo e possivelmente outros encargos também são aplicáveis na negociação Forex através de um verdadeiro corretor ECN.
Declarando renda e pagando impostos sobre os lucros Forex: é aconselhável buscar a ajuda de um contador de imposto profissional como a compreensão do sistema de tributação sobre os verdadeiros lucros comerciais Forex pode ser bastante difícil.
Ponto para lembrar: se você não está familiarizado com a negociação e / ou tem uma conta de tamanho menor (abaixo de £ 50,000), a abertura de uma conta com um CFD ou Spread Betting Provider seria mais adequada.
Opções binárias e posição fiscal do Reino Unido.
Os lucros da negociação de opções binárias são responsáveis pelo imposto de renda e / ou pelo imposto sobre ganhos de capital? Existe a necessidade de declarar a renda de suas negociações de opção binária em sua declaração de imposto? Muitas dessas perguntas incomodam não só os iniciantes, mas também os comerciantes experientes. Aqui, trazemos para você uma imagem clara e mais recente do comércio de opções binárias e suas implicações fiscais no Reino Unido. Isso pode ajudá-lo a avaliar sua atividade comercial.
Os fundamentos: HMRC considera todas as condições relevantes para determinar a responsabilidade fiscal. Aqui resumimos a posição sobre como as autoridades fiscais provavelmente irão procurar opções binárias. No entanto, é essencial ter em mente que o tratamento adequado de qualquer transação financeira ou investimento depende de uma série de fatos, como explicado aqui: qual é a verdadeira natureza da atividade; quem está fazendo isso; qual é a intenção por trás disso; e de que modelo de atividade pertence?
Um exemplo adequado desta abordagem contextual é um acordo com uma empresa de apostas propagadas, ou seja, saber se um bem vai subir ou descer. Na maioria dos casos, HMRC provavelmente considerará esta atividade como apostando, o que implica que qualquer lucro obtido com ela será superior ao imposto de renda e do imposto sobre ganhos de capital. Mas se essa mesma transação for feita para fins comerciais; (por exemplo, se for realizado tácticamente como uma técnica para compensar os riscos associados ao investimento direto em uma garantia), os ganhos provenientes dela podem ser considerados parte de um padrão mais amplo de atividade de imposto de responsabilidade fiscal.
Tackling tax - termos comuns, significados específicos: HMRC não o considerará um "comerciante", mesmo que se considere como um se a atividade em que você se envolve compreende apenas transações especulativas. O resultado de atividades inteiramente especulativas, apostas ou apostas é que os lucros dele geralmente não são tributáveis. Mas a possível desvantagem disso é que nenhum alívio fiscal pode ser reivindicado em perdas desse tipo de atividade.
HMRC também discordaria fortemente da descrição de "opções binárias" como "opções" no sentido próprio. De acordo com a HMRC, uma opção é um direito estabelecido para comprar ou vender um ativo subjacente a um preço específico dentro de um prazo específico. É provável que tenha um valor inato em si mesmo (o que implica implicações da CGT). Se você notar qualquer menção ao tratamento tributário de "opções", lembre-se de que não é sugestivo de opções binárias.
Dicas sobre como os comerciantes da moeda podem reduzir seus impostos.
O mercado de câmbio, ou Forex, como é amplamente conhecido como, é o maior mercado do mundo com mais de US $ 4 trilhões de proprietários em mudança todos os dias. Para explicá-lo de forma mais precisa e objetiva, é 12 vezes maior do que os ganhos normais diariamente nos mercados de ações mundiais e mais de 50 vezes maior do que o volume de negócios diário padrão na NYSE. Com um mercado desse tamanho, é bastante normal que a maioria dos comerciantes e profissionais de impostos ainda tenham dificuldade em entender o sistema de tributação do Forex.
Os fundamentos: As disposições que abrangem as transações da Seção 988 são introduzidas na Lei de Reforma Tributária de 1986. A transação da seção 988, o sistema padrão de tributação para os comerciantes de moeda, trata os ganhos ou as perdas das transações Forex como ganhos habituais ou perdas usuais. Se você tem ganhos de Forex, eles são tributáveis como receita regular, dependendo de qualquer intervalo de impostos que você caiba. O seguinte é um exemplo:
O salário de Jane é de US $ 100 mil por ano. Ela tem um ano lucrativo negociando Forex, fazendo US $ 50.000 no ano. Jane vem na faixa de imposto de 25 por cento, o que faz com que seu imposto devido em seu Forex ganho US $ 12.500 (US $ 50.000 X 25 por cento).
Perdas de Forex: as perdas monetárias incorridas na negociação de Forex são tratadas como perdas ordinárias e podem ser usadas para contrabalançar qualquer outra receita na sua declaração de imposto. Aqui está um exemplo:
Ao invés de obter lucro de US $ 50.000, Jane perde $ 50.000 na negociação Forex. A perda de US $ 50.000 pode ser tomada contra sua renda W-2, tornando sua renda avaliável $ 50.000 ($ 100.000 - $ 50.000). Se a perda de Forex fosse tratada como uma perda de capital e não uma perda normal, Jane só poderia tirar US $ 3.000 de seus impostos, fazendo com que sua renda tributável fosse de US $ 97.000. A perda excepcional de US $ 47.000 teria que ser mantida para gastos nos próximos anos.
Agora, a questão é: que tipo de comerciante Forex ganha com o tratamento fiscal da Seção 988? Se um comerciante não é de novo e de novo lucrativo e tem outro rendimento do rendimento na sua declaração de imposto, eles devem ficar sob a tributação da Seção 988 para poder aproveitar ao máximo todas as perdas da negociação Forex. Se você não é consistentemente lucrativo em sua negociação Forex e você não tem outro rendimento salarial, você deve pensar em fazer o que os operadores de Forex devem fazer dinheiro: retirar o tratamento fiscal da Seção 988.
A seção 988 (a) (1) (B) do IRC oferece aos comerciantes de Forex uma maneira de se retirar do tratamento usual de perda de ganho / perda. Excluindo o que é permitido nos regulamentos, um contribuinte pode optar por tratar qualquer ganho ou perda em moeda estrangeira como ganho ou perda de capital (dependendo do caso específico) se ele fizer essa escolha e reconhecer essa transação antes do fechamento da dia em que essa transação é realizada.
Esta isenção dá aos comerciantes de Forex a escolha de retirar o tratamento usual de ganho / perda; fazendo com que seus negócios de Forex sejam tributados de forma semelhante aos contratos da Seção 1256. Os contratos da Seção 1256 são tributados a uma taxa mais vantajosa de 60/40. Sessenta por cento são tributados nas taxas de ganhos de capital de longo prazo e 40 por cento são avaliados com taxas de ganhos de capital de curto prazo. Embora a maior taxa de imposto sobre o rendimento regular no momento seja de 39,6 por cento, a taxa de imposto mais alta nos contratos da Seção 1256, em contrapartida, é de 28 por cento, quase uma queda de 30% na tributação dos lucros.
Usando a instância mencionada acima, se Jane tivesse retirado o tratamento fiscal da Seção 988, sua taxa de imposto em seu lucro Forex de US $ 50.000 a uma taxa de 60/40 diminuirá 24 por cento (19 por cento versus 25 por cento), economizando Ele foi US $ 3.000 em impostos nesse ano.
Aqui está uma avaliação das taxas de imposto normais em relação à taxa de imposto 60/40 usando os montantes de impostos de 2018:
O Internal Revenue Service (IRS) quer que um comerciante faça a escolha de retirar o tratamento fiscal da Seção 988 internamente, ou seja, você declara sua decisão de retirar nos livros ou registros da sua própria empresa. O IRS não precisa ser informado de antemão, como você faz, se você estivesse fazendo a marca para eleições no mercado. Seria sensato ter a sua decisão de retirar autenticado, o que ajudaria a reforçar a sua reivindicação de uma eleição oportuna se você tiver sido examinado.
Conclusão:
Retirar do tratamento fiscal da Seção 988 para os comerciantes de Forex é uma decisão fácil para os comerciantes rentáveis devido à economia de impostos. Por outro lado, seria também uma decisão sensata para os comerciantes que nem sempre obtêm lucros ainda não têm renda salarial em suas declarações fiscais. Se um comerciante tiver uma perda ordinária e nenhum rendimento do trabalho para compensá-lo, a perda ordinária termina sendo esgotada, pois não pode ser mantida para os anos fiscais futuros. Se você retirar e eleger o tratamento tributário da Seção 1256, a perda pode ser transferida para uso contra futuros ganhos de capital.
Se você ainda tem dúvidas sobre se deseja ou não sair, você deve procurar o conselho de especialistas em impostos comerciais bem informados para ajudá-lo com essa decisão.
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Sumit Agarwal (ACMA ACA Índia), o sócio-gerente da DNS Accountants é um contador altamente respeitado com experiência em ajudar empresas gerenciadas por proprietários.
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